¿Recibió un aviso del Franchise Tax Board de California? Esto es lo que suele significar

Una carta del Franchise Tax Board (FTB) de California puede confundir más que una del IRS, porque menos personas han visto una antes. El FTB es la agencia de impuestos sobre ingresos de California. Se encarga de su Form 540, la declaración estatal que va junto con su declaración federal, el Form 1040. Si algo en la parte estatal no cuadra, es el FTB quien le escribe.

La mayoría de las cartas del FTB caen en unos pocos tipos. Aquí le explicamos qué suele significar cada una y qué necesita de usted.

¿Qué es un FTB 4600, la solicitud de declaración de impuestos (Request for Tax Return)?

El FTB 4600 es la carta que dice que el estado cree que usted debió presentar una declaración de California y no tiene registro de ella. El FTB obtiene información de muchos lugares: los W-2 y 1099 que presentan los empleadores y los bancos, los datos de declaraciones federales que comparte el IRS, las licencias de negocio y hasta los registros de intereses hipotecarios. Si esa información indica que usted ganó lo suficiente para tener que declarar y el FTB no encuentra su Form 540, le llega un 4600.

La carta indica un año fiscal y una fecha para responder. El número de días viene impreso en el aviso, así que revíselo en lugar de adivinar. Tiene varias maneras de contestar:

• Ya presentó la declaración. Envíe una copia de la declaración y prueba de cuándo la presentó.
• No tenía que declarar. Explique por qué, por ejemplo, que ese año vivía en otro estado.
• Sí tenía que declarar. Presente la declaración ahora, junto con la carta.

Ignorar un 4600 es un error serio. Si el FTB no recibe respuesta, puede preparar una declaración por usted usando los ingresos que conoce, sin ninguna de las deducciones o créditos que usted habría reclamado, y cobrarle el resultado más multas e intereses.

¿Por qué cambió el FTB mi Form 540?

Un aviso de cálculo propuesto (Notice of Proposed Assessment) o un aviso de cambio a la declaración (Notice of Tax Return Change) quiere decir que el FTB revisó su declaración y ajustó algo. Las razones más comunes que vemos:

• Errores de cálculo o al pasar cifras de la declaración federal a la estatal.
• Un crédito para el cual el FTB dice que usted no calificaba, como el crédito por ingreso del trabajo de California (California Earned Income Tax Credit) o el crédito para inquilinos (renter’s credit).
• Retenciones reclamadas en la declaración que no coinciden con lo que reportaron los empleadores.
• Pagos estimados que usted contó y que el FTB no recibió en su cuenta.

Lea el aviso línea por línea. Muestra lo que usted reportó, a qué lo cambió el FTB y la razón. Muchos de estos casos se pueden corregir con un solo documento, como un W-2 que muestre la retención o un cheque cobrado del pago estimado.

¿Qué pasa después de que el IRS cambia una declaración federal?

Esto sorprende a mucha gente. Si el IRS ajusta su declaración federal, por ejemplo después de un CP2000, California se entera. El IRS y el FTB comparten información. Se espera que usted le reporte el cambio federal al FTB, y si no lo hace, el FTB por lo general le manda su propio aviso más tarde, con intereses que se han ido sumando todo ese tiempo.

Lo correcto es enmendar la declaración de California en cuanto el cambio federal sea definitivo. Para personas, eso significa un Form 540 con el Schedule X adjunto, que es el anexo donde se explica el cambio. Nuestro servicio de declaraciones de años anteriores y declaraciones enmendadas prepara esta declaración enmendada.

¿Qué significa un aviso de saldo pendiente o de cobro?

Si el FTB cree que usted debe dinero, recibirá un estado de cuenta con la cantidad y luego una serie de cartas cada vez más firmes. En la etapa de cobro, California puede actuar más rápido que el IRS. El FTB puede sacar dinero de una cuenta de banco o embargar su salario sin ir a la corte. Si una carta menciona un embargo (levy) o una orden de retención (order to withhold), trátela como urgente el mismo día en que llega.

Todavía tiene opciones. Existen planes de pago. A veces se pueden quitar las multas si hay una buena razón. Pero esas opciones se reducen con cada carta que usted no contesta.

¿Y los avisos a un negocio?

Las corporaciones y las LLC reciben sus propias cartas. Una corporación S en California presenta el Form 100S, y el estado le cobra un impuesto mínimo de franquicia (minimum franchise tax) cada año que existe, aun en años sin ingresos. Las LLC deben un impuesto anual más una cuota que depende de sus ingresos en California. Las cantidades las fija el estado y se publican en ftb.ca.gov. Una sorpresa común es una factura para un negocio que dejó de operar pero que nunca se disolvió formalmente ante la Secretaría de Estado (Secretary of State). La entidad sigue debiendo el mínimo hasta que se cierre como se debe. Nuestro servicio de preparación de impuestos para pequeños negocios le ayuda con estas cartas y con el cierre de una entidad que debió cerrarse hace años.

¿Cómo se le responde al FTB?

Responda por escrito, antes de la fecha del aviso, con copias de los documentos que apoyan su posición. Guarde una copia de todo lo que envíe y anote la fecha en que lo mandó por correo. Si el aviso trae un formulario de respuesta, úselo. Si necesita llamar, tenga a la mano el número del aviso y los datos de su cuenta antes de marcar.

En la oficina de Reseda, en Tampa Ave, atendemos a clientes de todo el Valle, desde Canoga Park y por la 101 hasta Sherman Oaks, y las cartas del FTB son parte habitual del trabajo. Con nuestro servicio de apoyo con auditorías y respuesta a avisos, le ayudamos a entender el aviso, reunir los documentos y preparar la respuesta por escrito. Le explicamos sus opciones, incluso cuándo podría necesitar un agente inscrito o un abogado, y podemos referirlo.

Cuándo llamar

Llame al (818) 401-7468 la misma semana en que llegue la carta, para que haya tiempo de reunir los documentos antes de la fecha límite. Si el aviso menciona un embargo o una orden de retención, llame ese mismo día. También puede usar la página de contacto para enviarnos una foto del aviso antes de venir.